Відома в Україні мережа магазинів вживаного одягу була змушена відшкодувати до державного бюджету понад 51,5 млн гривень. Це сталося після того, як правоохоронні органи викрили масштабну схему ухилення від сплати податків, яку реалізовували власники бізнесу протягом 2023–2025 років.
Суть схеми з ФОПами
За даними слідства, керівництво мережі секонд-хендів вдалося до класичного методу штучного дроблення бізнесу. Замість того, щоб сплачувати податки як велике підприємство, компанія оформлювала продаж товарів через мережу підконтрольних фізичних осіб-підприємців (ФОПів). Ці підприємці перебували на спрощеній системі оподаткування, що дозволяло значно зменшити податкове навантаження.
Хоча формально кожна торгова точка працювала як окремий суб’єкт господарювання, фактичне управління всіма магазинами здійснювалося централізовано. Співробітники мережі контролювали рух коштів, асортимент та організацію торгівлі, приховуючи реальні обсяги доходів від податкових органів.
Наслідки для бізнесу
Завдяки аналітичним дослідженням правоохоронців було встановлено, що через таку маніпуляцію держава недоотримала понад 51,5 млн грн податку на додану вартість. Після того, як факт несплати податків став предметом досудового розслідування, представники мережі визнали порушення та повністю компенсували завдані збитки.
Наразі прокурори Офісу Генерального прокурора звернулися до суду з клопотанням про звільнення фігурантів справи від кримінальної відповідальності. Це стало можливим завдяки застосуванню частини 4 статті 212 Кримінального кодексу України, яка передбачає таку можливість у разі повного відшкодування шкоди, завданої державі.
Важливість дотримання закону
Цей випадок є черговим нагадуванням для великого бізнесу про те, що використання схем для мінімізації податків стає все важче приховати. Податкова служба та правоохоронці активно використовують аналітичні інструменти для виявлення фіктивного дроблення бізнесу. Варто пам’ятати, що згідно з Конституцією України, остаточне рішення про винуватість особи може ухвалити лише суд, проте добровільне відшкодування збитків є вагомим аргументом для закриття кримінального провадження.
Джерело: Офіс Генерального прокурора
